Finanza e illeciti penali

I beni del fallimento non sono qualificabili come beni della persona estranea al reato

I beni del fallimento possono essere sequestrati e confiscati in quanto profitto del reato tributario

Incostituzionale l’omesso versamento delle ritenute dovute sulla base del mod. 770.

Bocciata la riforma del 2015. Non è sufficiente la dichiarazione per la prova del reato di omessa versamento delle ritenute.

Criptovaluta: è autoriciclaggio se non è garantita la tracciabilità della moneta virtuale

Convertire denaro in bitcoin può integrare il delitto di autoriciclaggio.

Reati tributari: senza deleghe specifiche ai consiglieri della società ne risponde tutto il CdA.

In assenza di deleghe ad alcuno dei componenti delCDA della società, tutti i consiglieri rispondono del reato tributario.

L'abuso delle informazioni privilegiate da parte del loro ideatore è comunque illecito.

Anche colui che ha generato le informazioni privilegiate può "abusarne" ai sensi dell'articolo 184 d.lgs 58/98

Il dolo della bancarotta preferenziale: pagare un creditore avente diritto viola la par condicio?

Non integra il reato di bancarotta preferenziale il pagamento effettuato nella ragionevole convinzione di poter evitare il fallimento

Reati e illeciti amministrativi tributari: per la Corte Costituzionale nessun "ne bis in idem".

Non è violato il divieto di doppio giudizio se sono irrogate sia le sanzioni amministrative che penali per le violazioni tributarie.

La rilevanza penale della concessione abusiva del credito.

A quali condizioni la concessione abusiva del credito può assumere anche rilevanza penale? Qualche breve riflessione.